Платеж Dph при передаче товара за себестоимость

[ancorid]

Добрый день всем

Кто разбирается в этих делах, помогите пожалуйста.

 

Возник вопрос

Решили мы с фирмы перевести все дела на живностенский лист. Сняли склад и переписали его по цене закупки с фирмы на живностяк.

То есть условно было товара на складе на 100 тыщ по цене закупа и продано живностяку на те-же 100 тыщ. Фирма является плательщиком DPH, живностяк нет.

И вот бухгалтерша выкатывает счета к оплате DPH в размере 20 тыщ крон.

Но ведь товар-то уже был куплен с DPH, почему с него при продаже по закупочной цене нужно платить снова ?

82644 (сумма без DPH) + 17355 (DPH) = 100000 (сумма с DPH на складе) -> продается живностяку за те-же 100000 и бухгалтерша выкатывает счет на 21000 DPH (это я для наглядности)

Это нормально ?

 

[dovolen]

Так Вы вроде товар купили за 82644 ?

А продаёте за 100000.

 

Та, что Вам выкатывает счет, точно бухгалтерша?

[ancorid]

мы купили товар за 100000 с DPH - отдали поставщикам сто тысяч ровно. Никто же не продаст товар без DPH.

[GDV]

Фирма-плательщик ДПХ не имеет права выставлять счет без ДПХ.

Остальное - второстепенная лирика. Кому, да за что, да почём - не суть, можно варьировать. Но к тому, что наварьировали, будьте любезны приплюсовать ДПХ согласно действующему законодательству.

 

[ancorid]

GDV

И из этого что следует ? Что мы не должны платить еще раз DPH ?

 

По Российскому законодательству пишут такое

Важно! При реализации ОС по остаточной стоимости или ниже налоговая база для исчисления НДС будет равна 0.

В Чешском пока не нашел...

[GDV]

В российском порядке НДС, если меня не обманывали, вообще просто учитывают в счет будущих отчислений, а не возвращают на счет четко и в срок, как в Чехии.

Да и аналогии не особо уместны.

 

Pokud jste již zaregistrovaným subjektem jakožto plátce DPH, pak veškeré své výkony (prodej služeb, zboží, atd.), které podléhají zdanění DPH, navýšíte o příslušnou sazbu DPH. To platí pro všechna zdanitelná plnění uskutečněná pro plátce nebo neplátce.

 

Сиречь, можно отыскать какие-то výkony, которые nepodléhají zdanění DPH. Может, что-то и найдется .

Но я очень сомневаюсь, что продажа товара как-то обходится. Если не ошибаюсь, то есть всякие авторские гонорары, спортивные судьи и прочая экзотика, где DPH не отводится.

[ancorid]

Так в данном вопросе не идет же речь про неотчисление DPH - он уже заплачен при покупке товара.

Другой пример - если бы этот товар был реализован обычным способом, с накруткой 30% - с него был бы позже заплачен DPH в размере 6300 крон (30% от 100000 = 30000*21%=6300)

Так почему при продаже по себестоимости я должен заплатить 20000 ? Тем более этот товар все равно в дальнейшем будет реализован и с него заплачены все налоги

Нелогично как-то получается.

[GDV]

Вашу логику я прекрасно понимаю. Но кого она волнует?

Вы купили с dph - вам его вернули. Вы продали с dph - вы его заплатили. Если вы продали за ту же цену, то и dph заплатили столько же, сколько получили.

"Железная логика" ©.

[ancorid]

Кто мне вернул DPH ? Я не квартиру или машину покупал чтобы с нее возврат просить. Это товары повседневного потребления и предназначались для продажи в магазине.

[Kotig]

Если у Вас на 100 тысяч с DPH товара на складе, то Вы по себестоимости так и продавайте 82645+17355 (в сумме это 100 тысяч), где 17355 - это DPH, а 82645 цена товара. Эти 17 с копейками тысяч ваша фирма переведёт государству а остальное пойдёт как доход на фирму.

 

[kaa]

Если у Вас на 100 тысяч с DPH товара на складе, то Вы по себестоимости так и продавайте 82645+17355 (в сумме это 100 тысяч), где 17355 - это DPH, а 82645 цена товара. Эти 17 с копейками тысяч ваша фирма переведёт государству а остальное пойдёт как доход на фирму.

Не может неплатце выставить фактуру с DPH, см. §2 ZoDPH.

[ancorid]

Kotig так эти 17355 уже заплачены государству, когда покупался товар. Мне никто не возвращал их, чтобы я их возвращал государству. Получается что я 2 раза уплачу DPH - первый раз при покупке товара, а второй при продаже по себестоимости ? И суммарно мне этот товар обойдется 117355 ? То есть купил товар - за 100 тыщ - продал за 100 тыщ а на 17355 попал ? В вашей версии со 100 тыщ на руки получил 82645. Купил за 100000 - ничего не накрутил - продал по себестоимости за 100000 и в результате на руках осталось 82645 ? Интересно...

 

 

kaa Фирма продавец платец DPH

[Mayu]

Если фирма-плательщик НДС, то при покупке товара для перепродажи она имеет право на возврат НДС с этого товара.

Так что если вы хотите его продать себе по себестоимости, то, купив за 100 тыс (82645+17355), имеете право на возврат 17 355, а продав по себестоимости за 82 645, имеете обязанность отвести НДС - 17355 , итого получаем взаимозачет и к уплате государству - ноль.

[ancorid]

Mayu но я-то не пользовался этим правом. И не возвращал DPH. Платилось DPH из расчета - куплено на 100000 с DPH, накручено 30% = 30000 крон - с них платится 21% DPH = 6300 крон. а не 27300 как это было бы если бы я пользовался правом возместить DPH

[Kotig]

Мне никто не возвращал их, чтобы я их возвращал государству.

Возвращал. Вы подавали "признани" и там это всё учитывалось. Это работа бухгалтера.

Вы просто смутно представляете всю цепочку.