Гражданин Украины имеет право открывать счета за рубежом без разрешения НБУ, при условии что сам он физически за этим рубежом находится. По приезду в Украину необходимо в 4х (поправьте) недельный срок получить разрешение НБУ, либо закрыть счет, либо снова покинуть родную юрисдикцию.
Факт того что счет открыл а потом вернулся в Украину и гад такой не подал прошение в срок, доказать могут, но не станут. Так шо если выпустили, значит поминай как звали.
Насчет фирмы опять же получается непонятка. Зачем получать разрешение на вывоз капитала за рубеж, ежели, опять же по закону, семья из допустим 3х человек может его вывезти за одну ходку и даже не декларируя?
В общем строгость украинских законов компенсируется полным отсутствием логики и потому ненадобностью их выполнения.